Manual de procedimientos y políticas de control interno

Abstract

"El proyecto que se presenta a continuación ""Manual de Procedimientos y Políticas de Control Interno para COPARMEX"", proporciona una guía para llevar a cabo la realización de los principales procedimientos que se realizan en los departamentos de Facturación, Cobranzas e Ingresos tales como: elaboración de las facturas, proceso de cobranza, depósito de cheques cobrados y elaboración de reportes. Para el desarrollo del presente trabajo fue necesario inicialmente investigar los antecedentes de la empresa, indicando cual es su Historia, Misión, Visión, Valores y Filosofía que aplica. De igual manera, presentamos las tareas que se llevan a cabo dentro de los departamentos. Una vez identificado el problema dentro de los departamentos antes referidos y contando con el conocimiento de que no existe actualmente un manual de procedimientos, nos dimos a la tarea de desarrollar un manual que permitiera estandarizar los procedimientos y políticas de control interno para mejorar la eficiencia de los mismos, además que fuera de fácil comprensión a cualquier persona ajena a los departamentos que integran la empresa. La metodología aplicada consistió primeramente en recopilar información, para lo cual observamos los procedimientos que se estaban realizando en la actualidad y se elaboraron cuestionarios; después analizamos e integramos dicha información; por último para la elaboración del manual, diseñamos un formato estándar para la presentación de los procedimientos lo cual permite seguir un orden y estructura en su lectura, así como también se presentan diagramas de flujo a efectos de tener un panorama más amplio. "